根据《邵阳市北塔区财政局关于开展2020年度项目和整体支出绩效自评的通知》（邵北财绩〔2021〕3号）文件精神，我局对2020年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。整体支出分基本支出和项目支出两部分，基本支出的评价重点是厉行节约保运转，降低行政运行成本；项目支出的评价重点是规范管理促发展，专款专用，提高资金使用效益。现将绩效评价情况及评价结果报告如下：

一、部门概况

（一）基本情况

北塔区财政局(以下简称区财政局)是区政府工作部门，为正科级单位，由区政府统一领导和管理。

1、主要职能:

(一)组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策、改革方案，指导全区财政工作;分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟订和执行区、乡，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)代政府起草财政、财务、会计管理的制度及办法。

(三)承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。代编全区财政收支预算，汇总全区财政总决算;受区人民政府委托，向区人民代表大会报告区本级、全区预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制订区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。负责区本级预决算公开。

(四)负责管理各项财政收入、行政事业性收费、非税收入、政府性基金和财政专户;管理财政票据;审核报批收费项目，参与制定、调整收费标准。

(五)组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。参与区管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

(七)负责制定全区行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产，制定需要全区统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(八)负责除区政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

(九)负责办理区财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

(十)会同有关部门管理区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制区社会保障预决算草案。

(十一)贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。会同有关部门管理区政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。防范化解地方政府债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

(十二)负责管理全区的会计工作，规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章。

(十三)完成区委和区政府交办的其他事项。

2、机构情况

区财政局设办公室（加挂行政审批服务股牌子）、预算行政股、农财股（加挂农村综合改革办公室牌子）、税政国资及监督股（加挂国有资产监督管理办公室牌子）、国库管理股（对外称国库集中支付办公室）、经建企业股（加挂财政投资评审中心牌子）、社保及综合股、经融债务股、会计信息股共九个股室。

3、人员情况

区财政局编制人数31人，实际人数41人，离退休13人，小车编制数0台，实际无，房屋面积0平方米。

（二）2020年重点工作

2020年，我局扎实推进了以下重点工作:

1、聚力落实财政举措。落实落细减税降费政策，落实专项资金支持、税收优惠等措施，落实社保费阶段性免、减、缓以及就业补贴等政策。全面掌握重点培育项目和重点谋划项目进展情况。在房地产行业、建筑业、金融业等行业领域开展税收风险管理。确保全区一般公共预算收入增长10%以上，地方税收占一般公共预算收入比重达到70%以上。

2、聚力打赢脱贫攻坚战。加大加快财政专项扶贫资金投入和支付进度，2020年度只增不减且达到省扶贫资金绩效评价资金投入满分要求，资金支出全面落实扶贫项目资金公告公示制度，创新管理机制，提高管理水平。

3、聚力兜牢民生保障。优化财政支出结构，压减一般性支出，严控三公经费支出，加强库款调度管理。落实关爱城乡一线社区工作者、医务人员、困难群众兜底保障等政策。

4、优化支出结构，民生重点得到全面保障。将“保工资、保运转、保基本民生”作为首要政治任务，不折不扣的贯彻落实各项提标扩面的民生政策。通过加强库款资金管理，优化资金支出顺序，严控新增支出，优先保障工资、民生政策及时落实以及全县重点项目资金需求。

（三）整体支出情况

1、整体收支决算情况

2020年决算收入576.07万元，其中年初结转和结余69.78万元，财政拨款503.27万元，其他收入3.02万元；决算支出576.07万元，年末结转和结余累计0万元。2020年预、决算收入、支出及年末结转和结余明细如下（单位：万元）：

2、支出决算

2020年度决算支出576.07万元，其中基本支出576.07万元，占总支出的100%；项目支出0元。部门支出决算明细如下（单位：万元）：

二、整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2020年，我局基本支出576.07万元，其中包括年初预算项目资金共计106.8万（分别为：财政事务中心经费10万；财政投资评审资金20万，代理会计业务费4.8万，电子支付系统经费24万，体制结算及协调经费8万，信息网络维护经费16万，预算改革业务经费24万）。主要用于保障人员的工资和福利支出、正常办公所需的商品和服务支出及对个人和家庭的补助支出。按支出经济分类：其中工资福利支出366.47万元，占基本支出的63.62%；商品服务支出191.94万元，占基本支出的33.32%；对个人家庭补助支出4.52万元，占基本支出的0.78%；资本性支出13.13万元，占基本支出的2.28%。

（二）项目支出

2020年，我局项目支出0元。

（三）项目资金结转和结余情况

2020年，项目资金结转和结余0元。

（四）“三公”经费决算说明

公务接待费严格按照《党政机关国内公务接待管理实施细则》执行，厉行节约，招待费实行先申报后招待，接待经费凭据报销，报销凭证包括财务票据（发票）、公务卡结算单、派出单位公务接待函、接待清单、接待审批单，接待清单与派出单位公务接待公函一致，一起作为财务报销凭证。

2020年我局“三公”经费决算支出数6万元。其中：因公出国(境)费0万元、公务接待费6万元，同比减少0.5万元、公务用车费0万元。

（五）基本支出的公用经费情况

2020年我局决算支出日常公用经费191.94万元。主要包括：办公费、差旅费、招待费、水电费、维修费、租赁费、会议费、培训费等支出。具体明细如下（单位：万元）：

（六）部门整体支出的管理情况

根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》等法律和财政部、省财政厅有关财务规章制度，我局严格执行经费审批制度、财务会审制度和报销程序，加强了经费支出的监督管理，实现了资金申请、审批、拨付、监督等全流程制度化管理。

（七）资产管理情况

我局建立健全了完整有效的资产管理制度，资产管理实行账物分离，确定专人负责。财务部门负责管账，相关股室负责管物。固定资产的购置须书面报告局领导，经局领导审批后，办理政府采购手续，办公室凭政府采购批复实行询价或定点采购，股室领用时需在固定资产管理卡片上签字建档。资产管理负责人建立实物资产的购、存、领台账。2020年我局资产管理和使用状况良好。

三、整体支出绩效情况

（一）预算配置

2020年，我局在职人员编制数为31人，年末实际在职人数为41人。年初预算收入395.88万元，年末决算收入576.07万元；年末决算支出576.07万元，项目资金结转结余0元。

（二）预算执行

一是建立预算执行责任制。将年度预算收入责任及预算支出额度逐一分解落实到各股室，形成领导重视、衔接紧密、齐抓共管的体制机制，建立预算指标额度台账，将预算执行情况作为年度目标考核的内容。二是建立预算执行信息化管理制度。在政务公开网公布部门财政预算批复及执行情况，及时公布“三公经费”支出情况，接受监督。三是建立健全项目资金管理制度。对于财政性专项资金，严格按专项资金项目实施方案执行，督促项目承担单位加快项目实施进度，及时办理报账、验收、结算等相关手续，做到不集中使用、不滥用资金，最大限度提高专项资金利用效率。

（三）预算管理

为规范机关财务管理，建立健全财务管理制度，我局根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》等法律和财政部、省财政厅有关财务规章制度等一系列合法合规、较为完整的、具有很强的可操作性财务管理制度。坚持经费预算科学化、精细化，执行控制规范化、责任化，监督检查常态化、同步化。

资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定，以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；支出符合部门预算批复的用途；资金使用没有截留、挪用、虚列支出、随意借用等情况；重大财务事项经由集体研究决策；专项资金做到专款专用；原始凭证的取得真实有效。部门预决算信息按规定内容，在规定的时限内予以公开。基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

（四）提升支出绩效

2020年，我局全面落实区委、区政府的各项工作部署，牢固树立发展意识，大力弘扬实干精神，扎实推进各项工作，各项工作任务全面完成，财务管理规范，单位行政运行稳定有序。

（五）评价结论

结合我局财政资金的使用情况，认真组织开展整体支出绩效自评，自评等级“良好”。

四、存在的问题。

编制人员不足，我局编制干部工作任务繁杂，身兼数职，一人多岗。

五、措施和建议

（一）进一步提高绩效管理水平。加强预算执行的准确性，开展好支出绩效管理工作，运用好绩效评价结果，不断提升绩效管理水平。

（二）增加人员编制，缓解目前人员不足，“一人多岗，身兼数职”的现象。

 附件：北塔区财政局2020年度部门整体支出绩效自评基础数据表

北塔区财政局

2021年8月26日