目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算表
1、2024年北塔区一般公共预算收入决算总表
2、2024年北塔区一般公共预算收入决算明细表
3、2024年北塔区一般公共预算支出决算总表
4、2024年北塔区一般公共预算（本级）支出功能分类决算表
5、2024年北塔区一般公共预算（本级）基本支出经济分类决算表
6、2024年北塔区返还性收入和转移支付分地区、分项目决算表
7、2024年北塔区政府性基金收入决算表
8、2024年北塔区政府性基金支出决算表
9、2024年北塔区政府性基金（本级）支出功能分类决算表
10、2024年北塔区政府性基金转移性收支决算表
11、2024年北塔区政府性基金上级补助收入分项目决算表
12、2024年北塔区国有资本经营收入决算表
13、2024年北塔区国有资本经营支出决算表
14、2024年北塔区国有资本经营（本级）支出功能分类决算表
15、2024年北塔区国有资本经营预算对下安排转移支付表
16、2024年北塔区社会保险基金收入决算表
17、2024年北塔区社会保险基金支出决算表
18、2024年北塔区地方政府一般债务限额和余额情况表
19、2024年北塔区地方政府专项债务限额和余额情况表
20、2024年北塔区地方政府债务发行及还本付息情况表
21、2024年北塔区地方政府债券项目使用情况表
22、2024年北塔区“三公”经费决算表
二、相关说明
1、2024年北塔区关于转移支付执行情况的说明（附件一）
2、2024年北塔区关于举借政府债务情况的说明（附件二）
关于北塔区2024年财政决算草案和2025年上半年财政预算执行及零基预算
改革推进情况的报告
——2025年8月25日在区第六届人大常委会第次会议上
北塔区财政局局长 李锋
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向各位报告我区2024年财政决算(草案)和2025年上半年财政预算执行及零基预算改革推进情况，请予以审查。
一、2024年财政决算情况
2024年，区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届三中全会精神，按照区委、区政府对财政工作的整体部署和北塔区“十四五”规划目标，坚持稳中求进的工作总基调，全面贯彻新发展理念，统筹资源配置，始终坚持过紧日子思想，推进预算管理现代化，兜牢“三保”支出底线，着力保障和改善民生，助力推进乡村振兴，预算执行总体平稳。
(一)一般公共预算决算情况
1.一般公共预算收入完成情况：2024年区级收入完成18397万元，为年初预算的106.35%，增收444万元，增幅为2.47%。其中：税务部门完成13224万元，比上年减少506万元，同比减幅3.68%，比年初预算数减少202万元，同比减幅1.5%；财政部门完成5173万元，比上年增加950万元，同比增长22.5%，比年初预算数增加1300万元，同比增幅33.56%。
2.上级补助收入完成情况：2024年全区共争取上级补助72388万元，其中：返还性收入833万元；一般性转移支付收入60807万元；专项补助收入10748万元。
3.一般公共预算支出完成情况：全区完成一般公共预算支出96601万元，比上年减少1440万元，减幅1.46%。
4.财政收支平衡的情况：区级一般公共预算收入18397万元，上级补助收入72388万元，上年结余20803万元，债券转贷收入7430万元，调入资金2958万元，收入总计121976万元。全区公共财政预算支出96601万元，上解上级支出8294万元，调出资金3152万元，债务还本支出6700万元，安排预算稳定调节基金1098万元，结转下年支出6131万元，支出总计121976万元。财政收支实现平衡。
5.按照预算法规定需要报告的其他重点事项：
1、区级预备费。2024年区级预备费支出1300万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。
2、2024年区级一般公共预算支出结转情况。2024年区级一般公共预算支出结转结余资金6131万元。
3、2024年区级“三公”经费预算执行情况。
2024年区本级各预算单位“三公”经费决算数合计339.36万元，为全年预算数的99.97%，其中因公出国（境）费34.99万元；公务接待费2.04万元，公务用车购置及运行维护费302.33万元。
（二）政府性基金收支决算情况
政府性基金预算收入58万元，政府性基金上级补助收入3988万元，上年结余12626万元，调入资金3152万元，收入总计19824万元；政府性基金支出10958万元，政府性基金预算调出资金58万元，滚存结余8808万元，支出总计19824万元。
（三）社保基金收支决算情况
全区社会保险基金总收入10834万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入6077万元；城乡居民基本养老保险基金收入4757万元。
全区社会保险基金总支出9161万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出5803万元；城乡居民基本养老保险基金支出3358万元。
全区2024年社会保险基金收入10834万元、支出9161万元，滚存结余15603万元。
（四）国有资本收支决算情况
2024年上年结余7万元,上级补助收入4万,国有资本经营预算收入203万元,收入合计214万元。区级国有资本经营预算支出1万元,年终结余10万元，国有资本经营预算调出资金203万元，支出合计214万元。全年收支平衡。
（五）政府性债务情况
债务基本情况：全区政府债务余额120838万元,债务风险可控。
2024年新增债券情况:全区新增政府债券7430万元。其中：新增一般性债券1400万元(主要用于义务教育基础扩建、市政维修、安置地配套基础设施、小型消防站建设等民生领域)、新增再融资债券6030万元。
2024年债券还本付息情况：2024年我区偿还到期债券本息9075.77万元，其中偿还一般债券本金6700万元、一般债券利息819.82万元、专项债券利息1555.95万元。
（六）区级绩效评价工作情况
2024年区级重点绩效评价范围11个项目类型，其中一般公共预算项目3个，乡村振兴项目5个，社会保险基金预算项目1个，财政政策评价项目1个，重点投资项目2个，政府采购项目2个，政府购买服务项目1个、部门整体支出项目10个，专债资金（政府性基金）项目1个，重大政策项目1个，农村综合改革项目3个，共计30个项目，共涉及评价资金14532.53万元。总体评价结果较往年有明显提升，为财政下一年度预算编制及项目申报实施提供是有效的依据。
总体来看，2024年预算执行和财政改革情况较好，但我区财政运行还存在一些问题，主要是：民生保障、基础设施建设等刚性支出不断增加，财政收入增长乏力，收支缺口持续扩大，“三保”支出压力倍增，财政运行风险上升；地方政府债务监管机制不完善，专项债券项目前期论证不充分，资金使用效率低，偿债压力大，债务风险不容忽视；财部分镇街道基层财政收入来源单一，主要依赖上级转移支付，在应对突发公共事件等方面存在，财政保障的可持续性面临挑战，对此必须高度重视，切实加以解决，不断提升区级预算管理的科学性、规范性。
二、2025年上半年财政预算执行情况
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会、中央关于财政工作的决策部署，准确把握总体要求，政策取向和重点任务，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，防范化解风险，提高资金使用效益和政策效能。稳中求进、以进促稳，为完成“十四五”规划目标任务，实现“十五五”良好开局提供有力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般预算收入完成情况
1-6月 ，完成地方一般公共预算收入14134万元，比上年同期增加5343万元，增长60.78%，增幅排名全市第1名，完成年初预算74.59%，超序时进度24.59个百分点。
按征收项目：税收收入完成12945万元，比上年同期增加6833万元，同比增长111.8%，增幅排名全市第1名，完成年初预算95.04%，超序时进度45.04%；非税收入完成1189万元，同比减少1490万元，同比下降55.62%，地方一般公共预算收入中非税占比8.41%，同比减少22.06个百分点，收入质量排名全市第1名，完成年初预算22.32%，欠序时进度27.68个百分点。
2、支出完成情况
2025年上半年累计完成一般公共预算支出43487万元，同比增长0.72%。其中民生支出31483万元，占一般公共预算支出比重72.4%，较上年比重提升0.07个百分点。
（二）政府性基金预算执行情况
2025年1-6月，区级政府性基金预算收入0万元。区级政府性基金支出1347万元,同比下降81.94%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出完成294万元，同比增加212万元，增长258.54%；大中型水库移民后期扶持基金支出完成141万元，同比净增长；超长期特别国债安排的支出完成716万元，同比净增长；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出0万元，同比净减少6996万元；彩票公益金安排的支出196万元，同比减少184万元，下降48.42%。
（三）国有资本经营预算执行情况
2025年1-6月，区级国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入4.05万元，全部为2024年国有企业退休人员社会化管理补助资金。区级国有资本经营支出0万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2025年1-6月，区级社会保险基金预算收入为5687.67万元，为预算的54.42%，同比增幅40.1%。其中社会保险费收入为3830.06万元，为预算的61.22%，同比增幅40.52%；财政补贴收入为1583.6万元，为预算的38.92%，同比增幅48.41%；利息收入为43.96万元，为预算的124.19%，同比增幅52.05%；其他收入为1.25万元，为预算的83.63%，同比减幅99.21%；转移收入为227.59万元，为预算的255.71%，同比增幅509%。区级社会保险基金预算支出为4824.86万元，为预算的46.18%，同比增幅7.91%。其中社会保险待遇支出为4803.71万元，为预算的46.05%，同比增幅7.62%；其他支出为18.12万元，为预算的758.89%，同比增幅432%；转移支出为3万元，为预算的30.29%，同比减幅30.82%。
（五）债券资金安排情况
截止2025上半年北塔区政府债务总规模为12.5715亿元，其中一般债券2.8265亿元，专项债券9.745亿元。上半年共向上级争取债券资金0.24亿元（其中一般债券0.22亿元、专项债券0.02亿元）。一般债券项目10个，其中新渡社区自来水改造300万元；背街小巷路灯安装300万元；北塔小学改扩建300万元；城中村、农村院落及主次干道路灯70万元；资江北路棚改周边配套300万元；龙山公园建设500万元；江北社区高标准篮球场建设30万元；基层医疗卫生机构建设100万元；北塔区机关大院基础设施改造230万元；牛角村道路“白改黑”工程70万元。
（六）财政预算执行总体情况
今年以来，我区财税工作成效显著，地方财政收入和税收收入呈现跨越性增长态势，为区域经济社会发展注入强劲动能。数据显示，一是地方财政收入与税收收入增幅分别达60.78%和111.8%，增长势头迅猛，为民生保障、城市建设等重点领域筑牢资金根基。二是从收入结构来看，税收收入在一般公共预算收入中的占比高达91.59%，同比上提升22.06个百分点，凸显出财税收入的高质量特征，也印证了区域经济发展具备良好的稳定性。三是具体到税种表现，房产税、城镇土地使用税等主体税种增势尤为突出，将分别实现495%、4508%的大幅增长，这些关键税种的爆发式增长，成为支撑全区财税收入跨越攀升的核心力量，进一步稳固了区域经济基础。
以城投集团为例，在财税部门的全力支持下，企业于3月集中完成1.5亿元城镇土地使用税申报入库，6月该企业将再度发力，再次集中完成0.85亿元城镇土地使用税、0.53亿元土地增值税申报入库工作，累计带动地方财政收入增收8717万元。充分彰显税企协同联动在盘活税源、释放增长潜力方面的显著成效，为全区财政运行稳定提供了有力支撑。
三、零基预算改革推进情况
（一） 工作开展情况
1.加强组织领导，精心部署。2025年将深化零基预算改革作为财税工作的重点。按照“一个原则、两个清理、三类统筹、四大攻坚、五张清单，六项制度、七个机制的思路，根据《北塔区深化零基预算改革工作方案》进行实施，加力落实改革任务，持续深化零基预算改革。
2.成立工作小组，开展调研。我区为推动零基预算改革，做好2025年预算编制工作，区财政局成立的相关业务股室人员构成的零基预算工作小组开展工作，具体负责预算编制过程的组织和实施工作，明确小组职责和分工，确保工作有序开展，形成合力，共同推动财政零基预算工作顺利进行。
(二)特色做法和成效
1.严控细管，优化财力配置。坚持“以零为基”“以事定钱”“以效促用”原则，通过甄别不同项目的轻重缓急、成本效益比较，进行优先排序，统筹整合本级专项资金，大力优化非重点非刚性非急需支出，加大重点领域保障力度优化财政支出结构，优先保障“三保”和重点项目预算支出。其中2023年压减专项资金项目数量19个，压减非重点非刚性支出规模共5922万元，并停缓调撤政府投资项目2个，压减资金规模4350万元；2024年压减专项资金项目数量25个，压减非重点非刚性支出规模共1279万元；2025年压减专项资金项目数量8个，压减非重点非刚性支出规模共6956万元。2025年保障“三保”支出及政府一般债务付息支出年初预算足额安排到位，没有缺口，并落实过“紧日子”的要求，大力控制会议费、差旅费等一般性支出，从严控制“三公”经费，加强对一般性支出严控细管、强化跟踪，对低效无效资金及时据实压减，去除不必要，不重要的开支，优化财力配置，提高财政资金的使用效益。
2.精简机构，提升行政效能。根据中央、省委的部署要求，北塔区以人口小县机构改革为契机，通过深入调研和分析，对职能相近、重复设置的机构进行优化调整，实施合署办公，精简机构设置，提高行政效率。通过优化调整、合署办公等方式，2023年撤并机构1个，精简临聘人员数8人，节约开支40万元，2024年撤并机构10个，精简临聘人员66人，节约开支330万元，有效解决了机构臃肿、职能交叉等问题，提高了行政效能，并结合零基预算改革，从零开始，节约了运行成本，预算编制更加科学合理，资金分配更加精准高效，重点领域和关键环节的资金需求得到有效保障，财政资金使用效益显著提升。
3.清理账户，规范资金管理。通过撤销未经财政批准设置的帐户，将闲置账户资金上缴国库统筹安排等方式，2023年到2025年4月通过开展多次专项行动，清理了银行账户29个，纳入财政统筹使用资金384万元。今后将进一步规范财政账户管理，严格规范开设单位实有资金帐户，按规定及时备案，实有资金帐户中沉淀闲置和低效无效单位资金及时上缴国库，减少了财政资金分散存放的风险，提高资金的集中管理和统筹使用能力。
4.整合资源，盘活财政资金。贯彻落实关于盘活财政资金的精神,对长期闲置在“睡眠”账户中的资金进行清理，预算单位1年以上的本级结转结余资金，全部由区财政收回统筹安排。2024年盘活“三资”11501万元，其中专户撤销收回及盘活低效无效资金等3872万元，收回预算单位1年以上的本级结转结余资金6896万元，股权分红、房屋出售及车辆拍卖资金等734万元。2025年预计盘活“三资”2075万元。通过盘活财政资金，让资金流动起来，将闲置或沉淀的资金调整到更急更需要的领域和项目，提高资金的周转速度，避免了资源的浪费，增强了财政的稳定性和可持续性。
(三)下一步工作计划
1. 实施降本提效，加强预算管理。牢固树立过“紧日子”思想，对各项支出进行全面梳理和严格审核，持续压降行政运行成本，强化“三公经费”管控。全面清理垃圾清扫，市政基础设施建设和维护，综合运用市场化运行方式和行政措施着力降低城市运行成本，在办公经费方面，大力推行无纸化办公，减少办公用品采购；在会议经费方面，提倡视频会议，减少现场会议频次等等。加强财政资金统筹整合，打破部门和项目之间的资金分割，将分散的资金集中起来，形成资金合力。
2.严格预算执行，加强内部监督。利用预算管理一体化系统对重点项目的预算额度、执行进度、支出范围等关键指标，科学设置预警规则，监控预警，当重点项目预算执行出现异常情况，如支出进度过快或过慢、资金流向与预算不符时，系统能及时发出预警信号。通过严格的预算项目入库及预算执行把控，确保每一笔资金都能按照预算计划精准、高效落实，坚决杜绝资金挪用和滥用现象，把钱用到“刀刃上”，切实提高预算执行效率和效果，让有限的财政资金真正发挥最大价值，全力保障财政平稳、有力运行，确定2026年预算项目于2025年9月启动入库申报。
3.强化财政管理，缓解收支矛盾。在培育财源方面，出台一系列税收优惠政策，对重点税源企业给予税收减免、财政补贴等扶持。例如支持湘窖酒业发展包装、物流等下游产业，吸引相关企业在北塔区落地，形成产业集群，扩大产业规模等，增加税收贡献。同时，持续优化营商环境，简化行政审批流程，提高政务服务效率，吸引更多优质企业入驻。定期对存量资金资产进行清查盘点，对闲置的资金及时收回重新调配，对闲置资产进行拍卖或出租，提高财政资金使用效益，多管齐下缓解财政收支矛盾，为零基预算改革营造良好的环境。
4.开展绩效评价，科学制定方案。将绩效理念贯穿于预算编制、执行和监督的全过程，在预算编制阶段，要求申报项目必须明确绩效目标；在执行过程中，对项目绩效目标的实现情况进行跟踪监控；项目完成后，及时开展绩效评价，并将评价结果公开。对重点项目，引入第三方评价机构，借助其专业的评估方法和丰富的经验，确保绩效评价结果的公正性和准确性。根据绩效评价结果，按照效益优先、保障重点的原则，对于效益高、优先级高的项目，如民生保障项目、重大基础设施建设项目，优先足额安排资金；对于效益不明显、可缓办的项目，适当减少或暂缓资金分配。加强资金与项目需求的匹配度，定期对项目资金使用情况进行跟踪检查，确保资金使用效益最大化，推动财政资金实现良性循环。
四、2025年1-8月调整预算情况
根据本年实际刚性支出需求，2025年1-8月共计调增支出2174万元，包括以下主要支出：
⑴解决中国人民解放军96732部队训练场建设项目用地报批经费459万元；
⑵解决缴纳被征地农民社会保障费115.3万元；
⑶解决耕地复垦经费161万元；
⑷解决2024年争取资金项目申报经费129.2万元；
⑸拨付北塔社会事业发展投资有限公司注册资本金1000万元；
⑹拨付2024年禁毒社工工资经费30万元；
⑺解决2024年度入河排污口整治启动经费50万元；
⑻解决招商引资工作经费35万元。
五、2025年下半年财政工作重点
为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：
(一)聚焦企业赋能，稳固税源根基：加大对实体经济、重点税源企业扶持，落实税费优惠政策，缓解企业经营压力；针对房地产、制造业等行业，开展精准调研与帮扶，促进企业效益回升，带动企业所得税、增值税等税种增长。
(二)优化收入结构，强化可持续性：持续规范税收征管，巩固房产税、城镇土地使用税等增收成果，同时挖掘新经济、新业态税源；合理规划非税收入管理，在政策框架内优化资源资产出让、收费模式，提升非税收入质量与稳定性。
(三)动态监测调整，提升征管效能：建立税收、非税收入动态监测机制，跟踪重点税种、企业、行业走势，及时应对退库、基数变动等影响；深化税企协同，在规范征管同时，为企业提供精准服务，实现“培植税源—税收增长”良性循环，为地方财政收入可持续增长筑牢基础，助力经济社会平稳发展。
主任、各位副主任、各位委员：今年上半年，全区财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒的看到财政面临的形势异常严峻，在区委区政府的正确领导和区人大的监督支持下，区财政将开拓进取、克服困难,积极发挥财政职能作用，为保持平稳健康的经济环境贡献力量，以实际行动为全面建成社会主义现代化精美新北塔做出更大的贡献。
附件：1.
2024年北塔区决算公开表及相关说明
