目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算表
1、2023年北塔区一般公共预算收入决算总表
2、2023年北塔区一般公共预算收入决算明细表
3、2023年北塔区一般公共预算支出决算总表
4、2023年北塔区一般公共预算（本级）支出功能分类决算表
5、2023年北塔区一般公共预算（本级）基本支出经济分类决算表
6、2023年北塔区返还性收入和转移支付分地区、分项目决算表
7、2023年北塔区政府性基金收入决算表
8、2023年北塔区政府性基金支出决算表
9、2023年北塔区政府性基金（本级）支出功能分类决算表
10、2023年北塔区政府性基金转移性收支决算表
11、2023年北塔区政府性基金上级补助收入分项目决算表
12、2023年北塔区国资本经营收入决算表
13、2023年北塔区国有资本经营支出决算表
14、2023年北塔区国有资本经营（本级）支出功能分类决算表
15、2023年北塔区国有资本经营预算对下安排转移支付表
16、2023年北塔区社会保险基金收入决算表
17、2023年北塔区社会保险基金支出决算表
18、2023年北塔区地方政府一般债务限额和余额情况表
19、2023年北塔区地方政府专项债务限额和余额情况表
20、2023年北塔区地方政府债务发行及还本付息情况表
21、2023年北塔区地方政府债券项目使用情况表
22、2023年北塔区“三公”经费决算表
第三部分 相关说明
1、2023年北塔区关于转移支付执行情况的说明
2、2023年北塔区关于举借政府债务情况的说明
3、2023年北塔区关于“三公”经费决算汇总情况的说明
4、2023年北塔区关于预算绩效工作开展情况及重大政策与重点项目绩效执行结果的说明
关于北塔区2023年财政决算草案和2024年上半年财政预算执行情况的报告
——2023年8月23日在区第六届人大常委会第十九次会议上
北塔区财政局局长 李锋
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向各位报告我区2023年财政决算(草案)和2024年上半年财政预算执行情况，请予以审查。
一、2023年财政决算情况
2023年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、习近平总书记视察湖南时的重要讲话精神、省委全会精神，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，紧紧围绕全区经济发展大局，充分发挥财政职能作用，统筹抓好稳增长、调结构、促转型、惠民生等各项工作，规范组织收入，提高收入质量，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全力防范政府债务风险和地方财政支付风险，预算执行取得预期效果，财政运行整体良好。
(一)一般公共预算决算情况
1.一般公共预算收入完成情况：2023年区级收入完成17953万元，为年初预算的111%，增收3121万元，增幅为21.04%。其中：税务部门完成13730万元，比上年增加2311万元，同比增幅20.23%，比年初预算数增加1182万元，同比增幅9.42%；财政部门完成4223万元，比上年增加809万元，同比增长23.79%，比年初预算数增加604万元，同比增幅16.69%。
2.上级补助收入完成情况：2023年全区共争取上级补助75961万元，其中：返还性收入833万元；一般性转移支付收入62033万元；专项补助收入13095万元。
3.一般公共预算支出完成情况：全区完成一般公共预算支出98041万元，比上年增加10700万元，增幅12.25%。
4.财政收支平衡的情况：区级一般公共预算收入17953万元，上级补助收入75961万元，上年结余34408万元，债券转贷收入2374万元，调入资金3184万元，收入总计133880万元。全区公共财政预算支出98041万元，上解上级支出8179万元，调出资金1413万元，债务还本支出155万元，安排预算稳定调节基金5289万元，结转下年支出20803万元，支出总计133880万元。财政收支实现平衡。
5.按照预算法规定需要报告的其他重点事项：
1、区级预备费。2023年区级预备费支出969.92万元，主要用于突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。
2、2023年区级一般公共预算支出结转情况。2023年区级一般公共预算支出结转结余资金20803万元。
3、2023年区级“三公”经费预算执行情况。
2023年区本级各预算单位“三公”经费决算数合计183.07万元，为全年预算数的89.29%，其中因公出国（境）费5.6万元；公务接待费4.1万元，公务用车购置及运行维护费173.36万元。
（二）政府性基金收支决算情况
政府性基金预算收入58万元，政府性基金上级补助收入2323万元，上年结余2439万元，地方政府专项债务转贷收入29350万元，调入资金2397万元，收入总计36567万元；政府性基金支出23847万元，上解支出36万元，政府性基金预算调出资金58万元，滚存结余12626万元，支出总计36567万元。
（三）社保基金收支决算情况
全区社会保险基金总收入11410万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4999万元；城乡居民基本养老保险基金收入6411万元。
全区社会保险基金总支出8083万元，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出5277万元；城乡居民基本养老保险基金支出2806万元。
全区2023年社会保险基金收入11410万元、支出8083万元，滚存结余13930万元。
（四）国有资本收支决算情况
2023年上年结余11万元,上级补助收入4万。区级国有资本经营预算支出8万元,年终结余7万元。全年收支平衡。
（五）政府性债务情况
债务基本情况：全区政府债务余额120108万元,债务风险可控。
2023年新增债券情况:全区新增政府债券31570万元。其中：新增一般性债券2220万元(主要用于农村公路建设、义务教育基础扩建、水库防汛抗旱水利提升等民生领域)、新增专项债券29350万元（主要用于冷链物流基础设施、托育中心、学龄前教育、智慧停车场、老旧小区改造等领域）、新增再融资债券154万元。
2023年债券还本付息情况：2023年我区偿还到期债券本息1935.92万元，其中偿还一般债券本金155.23万元、一般债券利息738.78万元、专项债券利息1041.91万元。
（六）区级绩效评价工作情况
2023年区级重点绩效评价范围11个项目类型，其中一般公共预算项目4个，一事一议项目3个，社会保险基金预算项目1个，财政政策评价项目1个，重点投资项目1个，政府采购项目1个，政府购买服务项目1个、部门整体支出项目19个，专债资金（政府性基金）项目4个，乡村振兴1个，重大政策项目3个，共计39个项目共涉及评价资金52415.24万元。总体评价结果较往年有明显提升，为财政下一年度预算编制及项目申报实施提供是有效的依据。
总体来看，2023年预算执行和财政改革情况较好，但我区财政运行还存在一些问题，主要是：为落实减免缓抵退各项税费优惠政策，短期内形成政策性减收，抵御风险的能力不强，财政收入恢复增长的基础仍不牢固；适应新时代的财政工作理念有待进一步强化，中长期财政收支平衡的压力有待进一步缓解，财政资金使用效益亟待进一步提高等，对此必须高度重视，切实加以解决，不断提升区级预算管理的科学性、规范性。
二、2024年上半年财政预算执行情况
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会、中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，细化落实省委十二届五次全会、市委经济工作会议精神以及省委书记对邵阳提出的“七个下更大功夫”要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，锚定“三高四新”美好蓝图，聚焦“四区二城”战略，着力推动高质量发展，全面深化改革开放，加快创新驱动发展，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定，推动社会主义现代化精美新北塔建设取得新的更大进展。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般预算收入完成情况
2024年1-6月累计完成地方收入8791万元，同比增加892万元，增幅11.29%。
收入结构：税收收入完成6112万元，同比增加881万元，增幅16.84%。非税收入完成2679万元，同比增加11万元，增幅0.41%。非税收入占比30.47%，占比同比下降3.35个百分点。
部门完成情况：税务完成6283万元，同比增加640万元，增幅11.34%；财政完成2508万元，同比增加252万元，增幅11.17%。
2、支出完成情况
2024年上半年累计完成一般公共预算支出44553万元，同比下降3.09%。
（二）政府性基金预算执行情况
2024年1-6月，区级政府性基金预算收入0万元，上级补助收入995.73万元。区级政府性基金支出7458.45万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2024年1-6月，区级国有资本经营预算收入203万元，上级补助收入4.05万元，全部为2024年国有企业退休人员社会化管理补助资金。区级国有资本经营支出0万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2024年1-6月，区级社会保险基金预算收入为4059.73万元，为预算的43.18%，同比增幅64.68%。其中社会保险费收入为2768.25万元，为预算的57.46%，同比增幅66.1%；财政补贴收入为1067.04万元，为预算的34.03%，同比增幅77.2%；利息收入为28.92万元，为预算的48.76%，同比增幅96.53%；其他收入为158.15万元，为预算的12.52%，同比增幅6645.78%；转移收入为37.36万元，为预算的29.65%，同比减幅79.17%。区级社会保险基金预算支出为4471.2万元，为预算的47.58%，同比增幅17.9%。其中社会保险待遇支出为4463.42万元，为预算的47.63%，同比增幅19.52%；其他支出为3.41万元，为预算的68.11%，同比增幅1900.66%；转移支出为4.38万元，为预算的20.85%，同比减幅92.39%。
（五）债券资金安排情况
截止2024上半年北塔区政府债务总规模为12.8615亿元，其中一般债券2.6065亿元，专项债券10.255亿元。上半年共向上级争取债券资金0.14亿元（其中一般债券0.14亿元）。一般债券项目4个，其中茶元头消防站建设300万元、义务教育100万元、北塔区市政建设680万元、超期安置基础设施建设320万元。
（六）财政预算执行的特点
1、积极做好耕地占用税摸底入库。会同区税务局、区自然资源局、区农业农村水利局等各部门，聚焦耕地占用税入库，本年完成796万元（其中：犬木塘入库723万，清理临时占地和摸排清理入库67万）。
2、强化房地产行业征缴工作。截止当前，实现土地增值税分别累计入库927万元，同比增长33.57%；主要工作开展情况：一是加大房地产行业土地增值税的清算、清欠力度，累计完成618余万；二是加强摸底财产转让税收征缴。本年度征缴邵阳市机关事务局旧房转让土地增值税清缴，入库273万元。
从行业来看，本年度我区重点（50万以上）房地产行业累计入库2893万元，区级收入完成842万元。当月完成232万元，本月重点（区级收入）：春风房地产入库95万；德馨苑业有限公司入库55万；宏元房地产入库32万；聚福房地产入库18万；湾田房地产入库10万。
3、强化房产税征缴工作。当前完成房产税420万元，同比增加158万元，增长60.31%。我区积极开展税源摸排，针对租赁业税源积极征收，共计摸清区内房产税税源近百家，涉及税款入库260余万，其中，重点强化租赁业征缴：邵阳市城盛住房租赁有限公司，主营行业房地产租赁经营，入库房产税92万元。
4、本年度部分重点税源入库占比率高。经核算，我区本年度50万以上重点企业入库共计4775万元，达到区级税收78%。如：湘窖入库1.95亿元，区级1410万元；银行业入库0.68亿元，区级461万元；房地产企业入库0.29亿，区级842万元；其它各项企业0.59亿元，区级1732万元；工艺品企业入库0.09亿，区级131万元。
三、2024年1-7月调整预算情况
根据本年实际刚性支出需求，2024年1-7月共计调增支出2174万元，包括以下主要支出：
⑴解决中国人民解放军96732部队训练场建设项目用地报批经费459万元；
⑵解决缴纳被征地农民社会保障费115.3万元；
⑶解决耕地复垦经费161万元；
⑷解决2024年争取资金项目申报经费129.2万元；
⑸拨付北塔社会事业发展投资有限公司注册资本金1000万元；
⑹拨付2024年禁毒社工工资经费30万元；
⑺解决2024年度入河排污口整治启动经费50万元；
⑻解决招商引资工作经费35万元。
四、2024年下半年财政工作重点
为确保完成全年收支预算目标，下半年着重做好以下工作：
(一)加大财政资源统筹力度，保障重点领域支出需求。一方面巩固基础财源。落实好降成本、促发展、提效率方面对营商环境提出的明确措施，创新产业扶持方式，积极为企业排忧解难，破解企业生产经营难题，稳定好基础财源。 另一方面通过整合各类财政资源，包括中央与地方、不同部门间的资金，形成合力，确保在基础设施建设、教育、医疗、社会保障、科技创新、乡村振兴等关键领域有足够的财政支持。
(二)持续优化支出结构，提高财政资金使用效益。一是定期对财政支出项目进行评估，优先保障基本公共服务、民生保障和重大战略任务资金需求，削减或取消低效无效支出。通过精细化管理，如采用项目预算绩效评价、项目财评等方法，确保每一分钱都用在刀刃上，提高财政资金的配置效率和使用效益。二是优化支出重点和结构，加大民生支出，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。三是全面加强资金统筹力度，全面盘活各类存量资源。兜住民生保障底线，努力提高人民群众获得感和幸福感。
(三)深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理。推进全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算管理，增强预算的完整性和透明度。加强预算的硬约束，严格执行预算法，减少预算调整，确保预算的严肃性和权威性。同时，建立健全预算绩效管理体系，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，形成“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理机制。
（四）加强财政监督和风险防范，确保财政安全稳健运行。建立健全财政监督机制，加强对财政资金分配、使用、管理的全过程监督，防止资金挪用、浪费和腐败现象的发生。同时，加强财政风险防控，建立健全风险预警和应急处置机制，及时发现和化解财政运行中的潜在风险，确保财政安全稳健运行。
主任、各位副主任、各位委员：今年上半年，全区财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒的看到财政面临的形势异常严峻，在区委区政府的正确领导和区人大的监督支持下，区财政将开拓进取、克服困难,积极发挥财政职能作用，为保持平稳健康的经济环境贡献力量，以实际行动为全面建成社会主义现代化精美新北塔做出更大的贡献。
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